Das Steuerinterview von Amazon fragt ab, ob Sie als Person oder als Gesellschaft verkaufen. In der Regel nutzen Einzelpersonen das Formular W-8BEN, Unternehmen dagegen das W-8BEN-E. Welches Formular für Sie richtig ist, hängt von Ihrer Rechtsform ab; die Angaben müssen mit Ihren Kontodaten übereinstimmen. Zur steuerlichen Wirkung fragen Sie Ihre Steuerberaterin oder Ihren Steuerberater.
Was das Steuerinterview ist und warum Amazon es verlangt
Verkaufen Sie auf Amazon.com, möchte Amazon wissen, wer Sie steuerlich sind. Das Steuerinterview in Seller Central ist ein geführter Fragebogen, der die Angaben zur Steuerklassifizierung abfragt und die Daten in ein Formular überführt. Sie müssen es abschließen, um Auszahlungen zu erhalten; ohne die Angaben kann Amazon die Verkäufe nicht richtig einordnen. Die aktuelle Beschreibung des Ablaufs finden Sie im Hilfecenter von Seller Central. Dieser Artikel ersetzt weder diese Seite noch eine Steuerberatung.
W-8BEN für Personen, W-8BEN-E für Gesellschaften: der Unterschied
| W-8BEN | W-8BEN-E | |
|---|---|---|
| Für wen gedacht? | Einzelpersonen, die nicht in den USA ansässig sind | Gesellschaften und andere Rechtsträger außerhalb der USA |
| Typisches Beispiel | Einzelunternehmer, der auf eigenen Namen verkauft | UG, GmbH oder ausländische Gesellschaft als Verkäufer |
| Offizielle Beschreibung | IRS: Form W-8BEN | IRS: Form W-8BEN-E |
Die Faustregel „Person gleich W-8BEN, Gesellschaft gleich W-8BEN-E“ reicht oft, aber nicht immer. Es gibt Sonderfälle, etwa wenn eine einzelne Person Inhaberin einer US-LLC ist, die steuerlich als transparent behandelt wird. Dann kann sich die Frage anders darstellen. Solche Konstellationen sollten Sie vorab mit einem Steuerberater klären, der das US-Steuerrecht kennt.
Angaben mit den Seller-Central-Daten abgleichen
Das Formular wird nur dann sauber verarbeitet, wenn es zu dem passt, was Amazon bereits im Konto hat. Prüfen Sie vor dem Ausfüllen:
- Name oder Firma: genau wie im Konto und in den Verifizierungsdokumenten
- Anschrift: aktuelle Wohn- oder Firmenadresse
- Rechtsform: Einzelunternehmen, UG, GmbH, LLC oder Ähnliches
- Land der Ansässigkeit: dort, wo Ihr steuerlicher Sitz liegt
Kleine Abweichungen, zum Beispiel eine andere Schreibweise des Firmennamens, führen häufig zu Rückfragen. Besser ist es, Konto und Formular gemeinsam zu prüfen.
EIN und ausländische Steuernummer
Im Formular werden Steuernummern abgefragt. Zwei Begriffe tauchen immer wieder auf: die EIN (Employer Identification Number) der US-Steuerbehörde und die ausländische Steuernummer aus Ihrem Heimatland. Die EIN erhält, wer eine Firma in den USA führt und sie beim IRS beantragt; was sie ist und wer sie braucht, erklärt der IRS auf der Seite Employer ID Numbers. In Deutschland sind Steuer-ID und Steuernummer unterschiedliche Dinge, und für Unternehmen kommt die USt-IdNr. hinzu. Welche Nummer in welchem Feld stehen soll, sagt die Formularanleitung des IRS und im Zweifel Ihr Steuerberater.
Wenn Sie überlegen, ob eine US-Gesellschaft für Ihr Vorhaben in Betracht kommt, finden Sie die Leistungen rund um die US-Firmengründung auf der entsprechenden Seite.
Was bei fehlenden oder falschen Angaben passieren kann
Unvollständige oder unstimmige Angaben können dazu führen, dass Amazon Auszahlungen aussetzt, Nachweise anfordert oder das Interview erneut verlangt. Welche Folgen im Einzelfall eintreten, legt Amazon in seinen Richtlinien fest. Allgemein gilt: Vollständig und konsistent ausgefüllte Formulare vermeiden vermeidbare Schleifen. Konkrete Zahlen oder Fristen nennen wir hier nicht.
Ihre Steuerpflicht ist eine eigene Frage: Steuerberater
Das Steuerinterview beantwortet die Frage, wie Amazon Sie einordnet. Es beantwortet nicht, wo und in welcher Höhe Sie Steuern zahlen. Das hängt unter anderem davon ab, wo Sie leben, wo Ihre Gesellschaft geführt wird und welche Abkommen anwendbar sind. Für Gründer mit Wohnsitz in Deutschland kommen deutsche Erklärungspflichten hinzu, je nach Konstellation etwa Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer oder Meldepflichten bei Auslandsbeteiligungen. Eine verlässliche Auskunft dazu gibt nur eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater, der Ihre Unterlagen kennt.
Vorbereitungs-Checkliste vor dem Ausfüllen
- Rechtsform festhalten: Person, UG, GmbH, US-LLC oder andere Gesellschaft.
- Namen, Anschrift und Kontoangaben aus Seller Central bereitlegen.
- Steuer-ID, Steuernummer und gegebenenfalls USt-IdNr. sowie EIN heraussuchen.
- Die aktuelle Formularanleitung des IRS lesen.
- Zweifelsfälle vorab mit dem Steuerberater besprechen.
- Nach dem Absenden eine Kopie der Angaben speichern.
Wenn sich Ihre Angaben später ändern
Das Steuerinterview ist keine einmalige Sache für alle Zeit. Wechselt Ihre Rechtsform, ziehen Sie um oder ändert sich die steuerliche Ansässigkeit, müssen die Angaben im Konto womöglich angepasst werden. Erinnerungen von Amazon dazu erscheinen in Seller Central; prüfen Sie Ihr Konto regelmäßig und lassen Sie Nachrichten dieser Art nicht liegen. Auch US-Formulare haben eine begrenzte Gültigkeit, was die Anleitung des IRS erläutert.
Wer von einer Einzelperson auf eine Gesellschaft umsteigt, etwa von der Ein-Personen-Tätigkeit zur UG oder GmbH, sollte das nicht als bloße Formsache sehen. Das Konto, die Bankverbindung, die Verifizierungsdokumente und das Steuerinterview müssen zusammenpassen. Sprechen Sie den Wechsel mit Ihrem Steuerberater ab, bevor Sie in Seller Central Änderungen vornehmen.
Für alle, die ihre Struktur erst festlegen: Die Wahl der Gesellschaft entscheidet auch darüber, welches Formular am Ende ansteht. Das ist ein Grund mehr, die Rechtsform vor der Kontoeröffnung zu klären und nicht erst beim Ausfüllen. Hinweise zu den Möglichkeiten finden Sie bei den Leistungen rund um die Firmengründung im Ausland.
Auch die Aufbewahrung gehört dazu: Speichern Sie die abgegebenen Angaben und den Zeitpunkt, an dem Sie sie bestätigt haben. Wenn Amazon oder Ihr Steuerberater später nachfragt, welche Version gilt, ist das schnell beantwortet. Ein Screenshot der Bestätigungsseite reicht dafür oft nicht; besser ist eine ordentliche Ablage mit Datum und dem Namen der Person, die das Formular bestätigt hat.
Wenn Sie als Gründer mit Wohnsitz in Deutschland zwischen mehreren Konstellationen schwanken, etwa Verkauf als Einzelunternehmer oder über eine Auslandsgesellschaft, lohnt es sich, die Folgen für das Formular gleich mitzudenken. So vermeiden Sie, dass Konto, Bank und Steuerinterview nacheinander angepasst werden müssen.
Häufige Fragen
Muss ich als Händler aus Deutschland das Steuerinterview ausfüllen?
Wenn Amazon es in Ihrem Konto verlangt, ja. Es gehört zu den Angaben, die für Auszahlungen nötig sind. Die Details stehen im Hilfecenter von Seller Central.
Welches Formular nutzt ein Einzelunternehmer?
In der Regel das W-8BEN. Ob das auch bei Ihnen zutrifft, sollten Sie anhand der IRS-Anleitung und mit Ihrem Steuerberater prüfen.
Und eine UG oder GmbH?
Eine Gesellschaft nutzt in der Regel das W-8BEN-E. Das Formular ist umfangreicher, weil es die Art des Rechtsträgers abfragt.
Brauche ich zwingend eine EIN?
Nicht in jedem Fall. Wann sie nötig ist, beantwortet der IRS auf seiner Seite zu den Employer ID Numbers.
Wenn Sie bei Konto, Verifizierung oder Formularen Unterstützung suchen, schildern Sie uns Ihren Fall über das Antragsformular für Amazon-Dienstleistungen oder lesen Sie zuerst die Amazon-Dienstleistungen. Steuerberatung leisten wir nicht.