Kurz gesagt: Wyoming und Delaware sind beide etablierte Standorte für eine US-LLC, und die Entscheidung hängt weniger vom Bundesstaat als von Ihrem Vorhaben ab. Delaware kommt häufig ins Spiel, wenn Investoren oder eine spätere Finanzierungsrunde denkbar sind. Wyoming wird oft für schlanke Strukturen gewählt, etwa für Freelancer oder Online-Händler. Florida lohnt sich in der Regel nur, wenn Sie tatsächlich vor Ort in Florida tätig sind.
Was die Wahl des Bundesstaats ändert und was nicht
Eine LLC (Limited Liability Company) entsteht nach dem Recht eines einzelnen Bundesstaats. Dieser Staat bestimmt, welche Gründungsunterlagen eingereicht werden, welche Gebühren und Berichte anfallen und nach welchem Gesellschaftsrecht Streitfälle beurteilt werden. Die Wahl des Staats macht Ihre Firma aber nicht automatisch zu einem Unternehmen, das nur in diesem Staat Geschäfte machen darf.
Ebenfalls unverändert bleibt Ihre persönliche Situation: Wer in Deutschland wohnt, bleibt in Deutschland steuerlich ansässig, egal ob die LLC in Wyoming, Delaware oder Florida eingetragen ist. Darauf kommen wir weiter unten zurück. Wichtig ist auch, dass kein Bundesstaat per se „steuerfrei“ oder „anonym“ ist. Wer das behauptet, verkürzt stark. Auf Bundesebene richtet sich die Besteuerung nach den Regeln der US-Bundessteuerbehörde IRS, und sie hängt von Ihrer Konstellation ab.
Wann Delaware in Frage kommt
Delaware ist der Staat, den US-Investoren, Anwälte und viele Banken am besten kennen. Sein Gesellschaftsrecht und seine Gerichte sind auf Unternehmen ausgerichtet, und viele Kapitalgesellschaften mit Beteiligungsplänen sind dort eingetragen. Wenn Sie absehen können, dass Sie Anteile an Mitgründer oder Geldgeber ausgeben möchten, wird Delaware daher häufig als Erstes genannt.
Für ein einfaches Einzelunternehmen ohne Investorenpläne bringt Delaware dagegen nicht automatisch einen Vorteil. Die laufenden Pflichten gegenüber dem Staat gehören trotzdem dazu, zum Beispiel die jährliche Gebühr. Die aktuellen Beträge nennen wir bewusst nicht, weil sie sich ändern können. Sie finden sie bei der Delaware Division of Corporations.
Wann Wyoming in Frage kommt
Wyoming wird bei kleinen Gründungen oft genannt, weil das Verfahren überschaubar ist und die Staatsgebühren von Gründern häufig als nachvollziehbar empfunden werden. Das ist ein Eindruck aus der Praxis, keine Zusage, und die Zahlen sollten Sie selbst prüfen. Für Freelancer, Berater und Online-Händler, die keine Beteiligung von Investoren planen, ist Wyoming deshalb ein häufiger Kandidat.
Ob Wyoming für Sie passt, hängt auch davon ab, wie Banken, Zahlungsdienstleister und Marktplätze Ihre Firma bewerten. Dazu gibt es keine verlässliche Regel, jeder Anbieter entscheidet nach eigenen Kriterien. Die offiziellen Informationen zur Gründung und zu den Gebühren veröffentlicht das Wyoming Secretary of State.
Florida: bei lokaler Geschäftstätigkeit
Florida ist vor allem dann eine Option, wenn Sie dort Kunden betreuen, Mitarbeiter beschäftigen, Räume nutzen oder Waren lagern. In diesem Fall müssten Sie in vielen Konstellationen ohnehin in Florida registriert sein, auch wenn die LLC anderswo gegründet wurde. Für eine rein digitale Tätigkeit von Deutschland aus gibt es meist keinen Grund, Florida zu bevorzugen. Das Handelsregister des Staates führt die Florida Division of Corporations (Sunbiz).
Allgemein gilt: Wer in einem anderen Staat als dem Gründungsstaat tatsächlich geschäftlich auftritt, muss sich dort unter Umständen zusätzlich registrieren. Ob das bei Ihnen der Fall ist, klären Sie am besten vor der Gründung.
Gebühren und Jahresbericht: wo Sie die aktuellen Zahlen prüfen
Wir nennen hier keine Beträge. Staatsgebühren und Jahresberichtspflichten ändern sich, und eine alte Zahl in einem Blogbeitrag führt schnell zu falschen Erwartungen. Prüfen Sie bei jedem der drei Staaten drei Dinge: die einmalige Gründungsgebühr, die jährlich wiederkehrende Gebühr oder den Jahresbericht und die Frist, bis zu der dieser fällig ist. Die Seiten der drei oben verlinkten Behörden sind die Quelle der Wahl.
Unsere eigenen Leistungen und Pakete finden Sie auf der Seite aktuelle Preise. Die Staatsgebühren sind dort nach Angabe der Seite nicht enthalten, sie kommen separat dazu.
Ihr Wohnsitz in Deutschland bleibt ein eigenes Steuerthema: Fragen an den Steuerberater
Eine US-LLC löst keine deutschen Steuerfragen, sie schafft eher neue. Wie die LLC in Deutschland steuerlich behandelt wird, hängt vom Einzelfall ab, und auch die Frage, wo die Firma tatsächlich geführt wird, kann eine Rolle spielen. Das ist kein Grund zur Sorge, aber ein Grund, vor der Gründung zu fragen und nicht danach. Für die US-Seite erklärt die IRS die steuerliche Einordnung einer LLC.
Diese Fragen können Sie Ihrem Steuerberater mitbringen:
- Wie wird eine LLC mit mir als Gesellschafter in Deutschland steuerlich eingeordnet?
- Muss ich meine Tätigkeit als Gewerbe anmelden, und wie sieht die Gewerbeanmeldung in meinem Fall aus?
- Welche Erklärungen und Nachweise werden in Deutschland für Auslandsbeteiligungen erwartet?
- Was folgt aus den US-Pflichten, etwa der jährlichen Meldung bei Firmen mit ausländischem Inhaber, für meine Buchhaltung?
Entscheidungsfragen für Händler, Freelancer und Gründer mit Investorenplänen
Die folgende Tabelle ist eine Denkhilfe, keine Empfehlung. Sie zeigt, welche Frage in welche Richtung weist.
| Ihre Situation | Was dafür spricht | Was Sie prüfen sollten |
|---|---|---|
| Investoren oder Beteiligungsprogramme sind denkbar | Delaware ist bei US-Investoren und Anwälten am vertrautesten | Ob eine LLC oder besser eine Kapitalgesellschaft passt, siehe unseren Vergleich zu LLC und C-Corp |
| Freelancer oder Berater ohne Investorenplan | Wyoming wird häufig für schlanke Strukturen genutzt | Anforderungen von Bank und Zahlungsdienstleister |
| Online-Händler mit Marktplatzkonto | Beide Staaten sind gängig | Welche Unterlagen der Marktplatz verlangt und wo Ihre Ware lagert |
| Sie arbeiten tatsächlich in Florida | Florida, weil die lokale Tätigkeit ohnehin Anknüpfungspunkte schafft | Zusätzliche Registrierung und lokale Pflichten |
Eine ausführliche Schritt-für-Schritt-Darstellung finden Sie in unserer Anleitung zur Firmengründung in den USA. Wenn Sie sich über die konkrete Umsetzung informieren möchten, beschreibt Apex Global World seine US-Firmengründung auf der zugehörigen Dienstleistungsseite.
Häufig gestellte Fragen
Ist Wyoming oder Delaware besser für eine LLC?
Eine pauschale Antwort gibt es nicht. Delaware wird oft gewählt, wenn Investoren eine Rolle spielen, Wyoming häufiger für kleine, schlanke Strukturen. Entscheidend sind Ihr Geschäftsmodell, Ihre Pläne und die Anforderungen der Banken und Plattformen, mit denen Sie arbeiten.
Zahlt eine Wyoming-LLC keine Steuern?
Diese Aussage ist verkürzt. Welche Steuern anfallen, hängt von der Konstellation ab, und Ihr Wohnsitz in Deutschland spielt eine eigene Rolle. Lassen Sie das vor der Gründung mit einem Steuerberater klären.
Muss ich für die Gründung in die USA reisen?
Diese Frage hängt von den einzelnen Schritten ab, etwa von Bank oder Marktplatz, und lässt sich nicht pauschal beantworten. Fragen Sie vor dem Start nach, welche Schritte aus der Ferne möglich sind.
Wo finde ich die aktuellen Gebühren?
Bei den Behörden der Staaten selbst: Wyoming Secretary of State, Delaware Division of Corporations und Sunbiz in Florida. Die Links stehen weiter oben im Text.
Wenn Sie den nächsten Schritt prüfen möchten
Wenn Sie Ihre Situation einordnen lassen möchten, können Sie über das Antragsformular zur Firmengründung unverbindlich Kontakt aufnehmen. Wir ersetzen dabei keine Steuer- oder Rechtsberatung, die Entscheidung bleibt bei Ihnen und Ihrem Steuerberater.